Wat is ondernemersaftrek?

Ondernemersaftrek is een verzameling van fiscale aftrekposten die beschikbaar zijn voor ondernemers binnen Nederland. Deze aftrekposten verlagen de belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende onderdelen, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, en de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk.

Ondernemersaftrek in 2025: wat verandert er?

In 2025 zijn er enkele belangrijke veranderingen in de ondernemersaftrek die van invloed kunnen zijn op je belastingaangifte. Deze veranderingen zijn bedoeld om de belastingdruk eerlijker te verdelen en de fiscale voordelen voor ondernemers geleidelijk af te bouwen.

Verlaging van de zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek wordt in 2025 verder verlaagd van €3.750 naar €2.470. Dit is een voortzetting van de trend om de zelfstandigenaftrek jaarlijks te verlagen. Het doel hiervan is om de fiscale voordelen voor zelfstandigen te verminderen en de belastingdruk gelijkmatiger te verdelen tussen werknemers en zelfstandigen.

Aanpassing van de MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling, een andere belangrijke aftrekpost voor ondernemers, wordt in 2025 verlaagd van 13,31% naar 12,70%. Deze vrijstelling verlaagt het deel van de winst dat belast wordt, met de verlaging van het percentage zal de belastingdruk voor ondernemers iets toenemen.

Wijzigingen in de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)

De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) wordt aangepast om het eenvoudiger te maken voor ondernemers om hun bedrijf over te dragen. Vanaf 2025 wordt de voortzettingseis verlaagd van vijf naar drie jaar. Dit betekent dat je een bedrijf al na drie jaar mag verkopen zonder dat je de fiscale voordelen van de BOR verliest.

Tips voor ondernemers in 2025

1. Plan je investeringen zorgvuldig: met de verlaging van de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling is het belangrijk om je investeringen en uitgaven goed te plannen om optimaal gebruik te maken van de beschikbare aftrekposten.
2. Overweeg de bedrijfsopvolgingsregeling: als je van plan bent je bedrijf over te dragen, houd dan rekening met de nieuwe regels van de BOR om te profiteren van de fiscale voordelen.
3. Blijf op de hoogte van fiscale veranderingen: de belastingregels veranderen regelmatig. Zorg ervoor dat je op de hoogte blijft van de laatste ontwikkelingen om je belastingaangifte optimaal te kunnen doen.

Conclusie

De veranderingen in de ondernemersaftrek voor 2025 zijn een stap richting een eerlijkere belastingdruk, maar ze betekenen ook dat de fiscale voordelen voor ondernemers geleidelijk worden afgebouwd. Door goed op de hoogte te zijn van de nieuwe regels en mogelijkheden, kun je slimme keuzes maken om je belastingdruk te minimaliseren.

Ik hoop dat dit helpt! Heb je nog specifieke vragen over ondernemersaftrek of andere fiscale veranderingen in 2025? Neem dan gerust contact met ons op.