Wat je moet weten

Het jaar 2025 brengt een aantal belangrijke fiscale wijzigingen met zich mee die zowel particulieren als bedrijven zullen beïnvloeden. In deze blog bespreken we de meest opvallende veranderingen, zodat je goed voorbereid het nieuwe jaar in gaat.

1. Wijzigingen in de inkomstenbelasting

Tariefschijven en heffingskortingen:

• De tariefschijven in box 1 worden aangepast, wat invloed heeft op de inkomstenbelasting die je betaalt.
• De algemene heffingskorting wordt vanaf een inkomen van €28.406 volledig afgebouwd[1].
• De arbeidskorting wordt verhoogd naar maximaal €5.599, afhankelijk van het arbeidsinkomen[1].

Zelfstandigenaftrek:

• De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd van €3.750 naar €2.470[1]. Dit betekent dat zelfstandigen minder belastingvoordeel hebben.

2. Veranderingen voor Ondernemers

Strengere controles op schijnzelfstandigheid:

• Vanaf 2025 intensiveert de Belastingdienst de controles op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat zowel opdrachtgevers als zzp’ers extra alert moeten zijn op de aard van hun arbeidsrelatie[2].

Minimumloon en thuiswerkvergoeding:

• Het minimumloon stijgt naar €14,06 per uur voor werknemers van 21 jaar en ouder[2].
• De onbelaste thuiswerkvergoeding wordt verhoogd naar €2,40 per dag[2].

Subsidies en voordelen:

• Diverse subsidies voor personeel, zoals de tegemoetkoming voor werknemers met een laag inkomen, verdwijnen[2].

3. Vennootschapsbelasting en minimumbelasting

• Er worden aanpassingen doorgevoerd in de vennootschapsbelasting en de minimumbelasting, die van invloed zijn op bedrijven[3].

4. Milieubelastingen

• Er komen nieuwe regels en tarieven op het gebied van milieubelastingen, die bedrijven moeten naleven om aan de duurzaamheidsdoelstellingen te voldoen[3].

5. Overige wijzigingen

• De overdrachtsbelasting en de schenk- en erfbelasting worden aangepast[3].
• Er zijn nieuwe regels voor de bpm-vrijstellingen en de zero-emissiezones in steden[2].

Conclusie

Het is duidelijk dat 2025 een jaar van aanzienlijke fiscale veranderingen zal zijn. Het is belangrijk om deze wijzigingen goed te begrijpen en tijdig maatregelen te nemen om optimaal voorbereid te zijn. Voor meer gedetailleerde informatie en advies op maat kunt u altijd terecht  bij IDS Consulting.

References

[1] De belangrijkste fiscale wijzigingen uit het Belastingplan 2025 ... - Exact

[2] Wat verandert er voor ondernemers in 2025? De belangrijkste ...

[3] Belastingplan 2025 – uitgebreide samenvatting - Deloitte